Дробления бизнеса – налоговые риски

В программе семинара:

1. Дробление бизнеса- как схема:

• Факторы, свидетельствующие о  делении бизнеса в целях экономии налогов
• Арбитражная практика по теме «Дробление бизнеса»:

- Продажи без НДС. Выделение части оборотов на взаимозависимых ИП (2015 г.)
- Дробление площади торгового зала (2015 г.)
- При построении группы, необходимо учитывать бизнес процессы между фирмами
- Дробление бизнеса станет возможным?

2. Источники информации, используемые для выявления преступления.

• Группы предпроверочного анализа ИФНС
• Креативные технологии ИФНС по выявлению занижения налогооблагаемой базы
• «Однодневка»? Значит у вас возникает дополнительный внереализационный доход – новый «креативный» подход налоговиков при выявлении «однодневок».

3. Незаменимые помощники налоговиков – внешние информационно-аналитические системы.

4. Работа с «серыми» фирмами – однодневками.

• Использование фирм – «однодневок» с целью увеличения вычета по НДС и уменьшения налоговой нагрузки по налогу на прибыль.
• Как выявляются «серые» фирмы.
• Практика ВАС:

• Ответ по встречной проверке может ухудшить положение налогоплательщика
• Исключение номинального посредника
• Если налогоплательщик не проявил необходимой осмотрительности при выборе контрагента, то доказывать рыночные цены будет сам
• Даже два звена «защиты» уже не спасают налогоплательщиков.

5. Применяемые фискалами эффективные методы доказывания связи с «однодневками».

• Показания положительны, но подписи оказались «чужие».
• Если Вы руководитель, то обязаны помнить подробности всех сделок. Какие вопросы задают.
• Кадры решают все.
• Выписки от контрагента надо заверять.
• Не забывайте про  IP-адреса

6. Допросы, проводимые налоговой инспекцией.

• Готовы ли Вы и ваши сотрудники к допросу?
• Законно ли присутствие на допросе представителя допрашиваемого лица, не являющегося адвокатом?
• Могут ли налоговые инспектора требовать у Вас образцы подписи, оформляя их приложением протоколу допроса свидетеля?
• Являются ли протоколы допросов проведенных за рамками проверки допустимыми доказательствами в суде?
• Ответственность свидетеля за неявку на допрос в налоговую и за неправомерный отказ свидетеля от дачи показания, а также за дачу заведомо ложных показаний.

7. В чем риск замены сотрудника на ПБОЮЛ?

• Критерии разграничения трудового и гражданско-правовых договоров

8. Вопросы возмещения директором и учредителями убытков, причиненных предприятию.

• Корыстный умысел
• Новый порядок возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям
• Взыскание убытком Общества с бывших директоров после налоговой проверки
• Отвечает ли новый директор за ошибки старого?
• ВАС выработал практику, обязательную для всех судов (ПП ВАС РФ от 30.07.2013 №62)

9. Уголовная ответственность за неуплату налогов.

• Если по результатам проверки налоговой инспекции  грозит ст. 199 УК .
•  ВАС принял сторону налоговиков.
• Изменения в УК. 
• Кто виноват в налоговых преступлениях – учредитель, руководитель, бухгалтер или иные лица.

8.    Взаимодействие с правоохранительными органами. 

Запись на семинар

тел: 8 343  288-70-32

e-mail: uc-novator@list.ru